Выдача наличных денег

Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов производится Банком по денежным чекам, оформленным в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов Банка России, при наличии на счете клиента остатка средств, достаточных для оплаты чека, и обоснованности его требований на получение наличных денег. При этом Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях» не допускается совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными. Если остаток кассовой наличности на конец дня ниже установленного лимита операционной кассы, установленного Банку (филиалу), Банк (филиал) должен произвести подкрепление операционной кассы. В том случае, если Банку (филиалу) необходимо подкрепить свой корреспондентский счет в РКЦ, денежная наличность сдается из операционной кассы в РКЦ. Доставка денежной наличности, сдаваемой в РКЦ осуществляется инкассаторами в установленном порядке. При этом, поскольку выписку с корреспондентского счета в РКЦ Банк получает утром следующего дня (за день предшествующий), лицевой счет, открытый на балансовом счете 20209 закрывается в тот же день (день инкассирования денежной выручки и зачисления ее на корреспондентский счет Банка в РКЦ). Загрузка и разгрузка денежной наличностью банкоматов Банка производится на основании Заявки установленной формы по расходному кассовому ордеру на ответственного работника, согласно требованиям Порядка работы с банкоматами, утвержденному приказом по Банку.  Ответственный работник выводит из банкомата распечатку о суммах денег, выданных на основании банковских карточек и находящихся в банкомате на момент вскрытия, изымает из него кассеты с остатками денежной наличности и загружает новые кассеты. Принятая денежная наличность из банкомата пересчитывается, составляется отчетность установленной формы. На основании отчета о принятой денежной наличности и распечатки из банкомата операционный работник выписывает приходный кассовый ордер на сдаваемую в кассу денежную наличность. Заведующий кассой принимает от кассира денежную наличность, изъятую из банкомата, сверяет ее с распечаткой и расписывается в приходном  кассовом ордере. При расхождении фактической суммы принятой денежной наличности и данными распечатки Заведующий кассой составляет Акт установленной формы и передает 1 экз. Акта операционному работнику, который  формирует кассовый ордер. Акт и кассовый ордер подшиваются в кассовые документы дня. Наличные денежные средства, выданные из банкомата на основании карточек клиентов, проводятся по кредиту счета 20208 в корреспонденции со счетами по учету средств, депонированных для расчетов с использованием банковских карт. В ходе проведения ревизии кассы проверке подлежат не только денежные средства, но и прочие ценности. Ревизия проводится по распоряжению Председателя Правления Банка с определенной периодичностью, но не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 01 ноября, 01 декабря, 01 января каждого года, при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в других случаях по распоряжению Председателя Правления Банка. Периодичность проведения ревизии кассы утверждается Приказом по Банку. Ревизия кассы должна проводиться на основании Приказа в присутствии должностных  лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также членов комиссии, на одного  из которых возлагается функция Председателя комиссии. Ревизия кассы проводится внезапно со сплошной проверкой всех ценностей путем пересчета денежных банкнот, монет и других ценностей, находящихся в хранилище ценностей. После пересчета ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии всех ценностей с данными аналитического учета и ежедневного баланса. По результатам проверки ревизионная комиссия составляет акт. Если выявлено расхождение фактической денежной наличности и других ценностей, то суммы по распискам и другим документам, не проведенным по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются. Вся выявленная недостача денежных средств и других ценностей списывается в расход по кассе с отнесением на лицевой счет Заведующего кассой, у которого выявлена недостача. Если в результате проведенной ревизии выявлены излишки, то они приходуются в кассу с отнесением на доходы Банка и возврату из кассы не подлежат.

счет 52406 «Векселя к исполнению»  Оценка себестоимости выбывающих ценных бумаг Организация кассовой работы Порядок сшива кассовых документов по операциям в валюте РФ Порядок сшива кассовых документов по операциям в иностранной валюте ГОСТ Р 6.30-2003. Область применения. Состав реквизитов 

{LTS}

Научно-практическая конференция на тему: «Вопросы социально-экономического развития региона на примере Смоленской области» 17 декабря 2009 г. в 14 аудитории пройдет научно-практическая конференция на тему: «Вопросы социально-экономического развития региона на примере Смоленской области» Конференция посвящается 163-ей годовщине со дня рождения известного русского экономиста А.С. Постникова.

подробнее   >>>

Защита преддипломной практики 10.10.2009г. состоится защита преддипломной практики по специальности 080109

подробнее   >>>

график предзащиты дипломных работ по специальности 080109

подробнее   >>>

переносятся зачеты по дисциплинам "Учетная политика и отчетность банков", "Исследование истем управления"

подробнее   >>>

График защиты курсовых работ (проектов) по дисциплинам "Исследование систем управления" и "Статистика"

подробнее   >>>

все новости...

хостинг в москве | перфоратор макита, перфоратор hitachi.