Оформление и учет операций в коммерческом банке по корреспондентскому счету в РКЦ -> Организация межбанковских расчетов -> Учетная политика и отчетность банков -> Учебный материал -> Образование, сетевая экономика, методички, курсовой проект, экономический анализ

Для открытия корреспондентского счета в РКЦ коммерческий банк представляет:
заявление на открытие счета;
карточку с образцами подписей и оттиском печати.
В результате заключается корреспондентское соглашение на открытие банку корреспондентского счета. Плата за расчетно-кассовое обслуживание банка РКЦ не взимается, и проценты по остаткам средств на счете не начисляются. Каждому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном из РКЦ. Филиалу коммерческого банка может быть открыт корреспондентский субсчет в РКЦ.
Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) в РКЦ осуществляются в пределах остатка на них. При недостатке средств на корсчете платежи осуществляются в порядке очередности списании средств. Неоплаченные документы учитываются в составе просроченных, о чем РКЦ сообщает банку извещением. В течение пяти дней банк обязан пополнить корреспондентский счет необходимой суммой средств для ликвидации просроченной задолженности, иначе к нему могут быть применены санкции, включая отзыв лицензии.
Счет 30102 активный, сальдо дебетовое означает сумму свободных денежных средств банка на отчетную дату, по дебету — суммы, зачисленные за отчетный период, по кредиту — списано средств за тот период времени.
РКЦ ежедневно отчитывается перед банком выпиской из корсчета с приложением документов, как представленных ему банком, так и поступивших со стороны в его адрес. На их базе коммерческий банк составляет выписки из расчетных, текущих и прочих счетов своим клиентам.
Для Центрального банка (т.е. РКЦ) указанный счет пассивный, кредитовое сальдо означает суммы задолженности его перед коммерческим банком.
Выписка из корсчета обрабатывается в конце каждого дня, и ее данные входят в состав оборотов и сальдо операционного дня. Остаток по счету № 30102 и его увеличение характеризуют устойчивость финансового состояния банка.
РКЦ осуществляет операции в соответствии с возложенными на него функциональными задачами.
Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам.
Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.
Контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами.
Контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.
Учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ.
Выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов).
Защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств.
Прием и выдача ценностей из резервных фондов. Учет эмиссионных операций. Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам. Обработка денежной наличности.
Открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России. Начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.
Для осуществления расчетных операций каждому РКЦ присвоен номер, который имеет следующую структуру: 1-й разряд - код России;
2-й и 3-й разряды - код республики, края, области на территории Российской Федерации; 4-й и 5-й разряды - номер РКЦ, состоящий из 2-го и 3-го разряда их трехзначных условных номеров; 6-й и 8-й разряды имеют значение 000 (для головного РКЦ — 001, для других учреждений Банка России - 002).
Корреспондентские счета коммерческим банкам открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческого банка. Каждому коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном РКЦ.
Для открытия корреспондентского счета банк представляет в РКЦ заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати (два экземпляра). Филиалу коммерческого банка может быть открыт корреспондентский субсчет в РКЦ по месту его нахождения с разрешения учреждения Банка России по месту нахождения коммерческого банка. Корреспондентские отношения между РКЦ и коммерческим банком оформляются корреспондентским соглашением. Проценты на остатки средств на корреспондентском счете в РКЦ не начисляются.
Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (их филиалов) в РКЦ осуществляются в пределах остатка на корреспондентском счете (субсчете). Списание денег осуществляется на основе платежного поручения банка. Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки. Источником подкрепления корреспондентского субсчета филиала банка может быть также перевод средств с корреспондентского счета банка.